完善监事会监督职能研究
随着企业所有权与经营权的逐步分割，按照“权力相制衡”的原理，将所有权、管理权、监督权“三权”分离，产生了专门行使监督职责的机构——监事会，但其行使职权的效果离立法目标还相差甚远。当前在《公司法》修订的大背景下，监事会的存废之争也愈演愈烈，监事会制度与独立董事制度二选一的模式也在倡导，想要有完善的法人治理结构，监督机构不可或缺，仅仅把监督职能交于独立董事亦不现实，在董事会下设审计委员会开展监督也会引起新的挑战。在此背景下，找准监事会监督弱化的原因，研究如何加强和完善其监督职能，具有重要的现实意义。 本文通过对《公司法》、监事会制度以及我国监事会的现状开展分析，找到监事会花瓶现象的根源，抓住“独立性”和“知情权”两大主要矛盾，从法律制度的完善、保障机制的建立、监事会自身建设等方面提出加强监事会监督职能的途径，从法律的角度探讨监事会行权的制度保障和财务保障。以期建立更加完备和可操作的监事会法律制度，使监事会监督职能发挥实质意义，切实维护股东合法权益，实现立法目的。 本文共分为六个部分。 第一部分，引言。这部分通过康美药业的案例引出对监事会监督职能缺位的思考，通过相关文献的查阅引入学者们对监事会的问题分析和完善意见。结合文献研究和实证分析，提出在《公司法》修订的大背景下应保留监事会并加强监事会监督职能的观点。 第二部分，监事会的功能定位。该部分从监事会立法层面，对监事会的定位、监事义务、监事会的特征、监事会与独立董事的关系和区别进行研究。 第三部分，监事会工作的现状和问题。该部分通过实证分析引出监事会在实际的运行中存在的问题，得出监事在履职行权中缺乏独立性，知情权缺失，监督效果不尽理想。 第四部分，监事会工作问题原因分析。首先从法律法规及制度层面分析问题原因；其次从监事产生的程序及内设方式等方面分析原因；第三从监事自身出发，分析人员素质问题；第四从激励约束上来分析监事发挥作用的动力不足，缺乏主观能动性。 第五部分，提升监事会工作效能的路径。该部分主要从法律制度、体制机制上提出了增强监督效能的建议举措。首先是法律法规及制度的完善方面；其次是与独立董事形成合力方面；第三是监事的任免和薪酬方面；第四是监事的激励考核机制方面。 第六部分，总结。该部分点题，回到了论文研究的主题——完善监事会监督职能研究，归纳得出监事会制度设计的完善是摆脱监事会花瓶摆设地位的关键所在。归纳了改进的建议和观点，以期实现设立监事会的初衷。
公司法;监事会;有效监督;独立性;知情权
西南财经大学
硕士
经济法学
李毅
2022
中文
D922.291.91
2023-08-23（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）