10.3969/j.issn.1006-1428.2007.11.011
商业银行贷款损失准备缺口及其监管问题
贷款损失准备缺口是衡量商业银行损失准备充足性的重要指标.从整体趋势看,我国商业银行损失准备充足性在不断提高,账面损失准备缺口持续下降.但是账面缺口与实际缺口是有差异的.商业银行目前主要依据财政部和监管部门有关制度,实行预期现金流折现和风险分类基础上的原则性比例计提方法.计提范围和方法的科学性、风险分类和预期损失的准确性、资本充足率达标和利润考核是影响贷款损失准备计提充足性、产生实际缺口的主要因素.监管部门应通过明确表外信贷资产的计提、改进对折现率和预期现金流的测算、明确抵押物的处置方法等完善贷款损失准备计提制度,加强对商业银行风险分类工作的指导和监管,加强损失准备计提充足性的现场检查,建立激励相容机制等,促进商业银行充足拨备.
损失准备、风险、监管
F830.45(金融、银行)
2008-01-14（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）
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