从会计联行案件看加强联行安全管理
@@ 近几年,人民银行会计联行案件时有发生,通过对案件的深入剖析,发现有以下显著特点:一是基层发案率高,会计主管涉案多.从近期公布的几起案件看,大部分发生在县支行,且是会计主管作案.二是团伙作案,内外勾结.银行内部人员结成团伙,与社会上不法分子勾结作案.三是作案手段专业化,隐蔽性强.作案分子寻找管理和制度衔接上的薄弱环节,打时间差和空间差,采用反常规的会计处理方法,极具专业化和智能化的特征.四是虚拟业务多,作案空间广.
会计联行、案件、作案手段、会计主管、专业化、会计处理方法、制度衔接、人民银行、虚拟业务、团伙作案、内外勾结、内部人员、空间差、分子、智能化、隐蔽性、县支行、时间差、反常规、发案率
F83;F23
2007-07-26（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）
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